Kartonok

A tárgyi eszköz kartonok kezelésére szolgáló menüpont, ahol a következő műveletek végezhetők:

• új karton felvitele
• felvitt kartonok törlése
• a felvitt kartonok olyan adatainak módosításai, amelyek nem eredményeznek könyvelési tételt (pl.: megnevezés, leltári hely vagy egyedi jellemzők módosítása).

Új tárgyi eszköz karton felvitele¶

Új karton létrehozása az Új karton (F5) gombra kattintva kezdeményezhető.

A Nyitás lezárása előtti és azt követő kartonfelvitel jelentősen eltér egymástól.

Nyitás előtti adatfelvitel

Nyitás előtt a nyitás napján már meglévő tárgyi eszköz kartonokat lehet rögzíteni, az addig elszámolt értékcsökkenésükkel együtt. Ameddig nem nyitottunk (vagyis nem indítottuk el a Nyitás lezárása menüpontot), addig a kartonok adatai módosíthatók, és a kartonok akár törölhetők is.

A nyitás lezárásakor az előző évi kartonadatok a főkönyvben csak akkor eredményeznek könyvelési tételt, ha a Beállítások menüpontban a „Főkönyv nyitása is” funkciót bekapcsoltuk. (Ebben az esetben az analitika alapján megtörténik a főkönyvi számlák nyitása is a nyitómérleg számlával szemben.)

Nyitás utáni adatfelvitel

Ebben az állapotban az új kartonok felvitele évközi aktiválásnak minősül, így az új kartonokhoz nem lehet már elszámolt értékcsökkenést rögzíteni. A tárgyi eszköz kartonok értékadatait a Mozgások menüpont használatával korrigálhatjuk, ami főkönyvi tételt eredményez. A kartonok törlése itt is lehetséges, de ez a kartonhoz kapcsolódó mozgások (pl.: értékcsökkenés) törlésével és a főkönyvi tételek sztornózásával jár.

Rögzítendő adatok

A tárgyi eszköz adatai az ablakon három "fülön" jelennek meg, melyek az alábbiak:

• F2 - Alapadatok

• F3 - Értékadatok

• F7 - Egyéb adatok

A fülek között a funkcióbillentyűk vagy az egér segítségével mozoghatunk. A első két fül (F2 – Alapadatok és F3 – Értékadatok) kitöltése kötelező, míg az F7 – Egyéb adatok fül opcionális.

F2 – Alapadatok¶

Csoport: A tárgyi eszközök csoportosítását teszi lehetővé a Törzsadatok→Csoportok menüpontnál leírtak szerint. Megadása kötelező, ezért a kartonok rögzítése előtt legalább egy csoportot létre kell hozni. A létrehozott csoportok között F12 billentyűvel kereshetünk.

Azonosító: A tárgyi eszköz egyedi azonosítója. Kitöltése kötelező.

Megnevezés: A tárgyi eszköz neve, melyet kötelező megadni.

Vonalkód: Amennyiben rendelkezünk vonalkód leolvasó készülékkel, ebben a mezőben állva beolvasható a tárgyi eszköz vonalkódja. (Nem kötelező adat.)

Gyári szám: A tárgyi eszköz gyári száma. (Nem kötelező adat.)

Besorolás: Itt felvihető például az eszköz vámtarifa száma, vagy egyéb statisztikai azonosítója. (Nem kötelező adat.)

Aktiválási dátum: A tárgyi eszköz használatbavételének dátuma. Ez a dátum nyitás előtti kartonfelvitel esetén nem lehet későbbi a Beállítások menüben beállított utoljára elszámolt értékcsökkenés időpontjánál, míg nyitás utáni állapotban a Beállítások menüben megadott üzleti év időtartamába kell esnie.

Az F2 fül kitöltése után lépjünk át az F3 – Értékadatok fülre, vagyis még ne használjuk a Bevitel gombot.

F3 – Értékadatok¶

Bruttó: A tárgyi eszköz bruttó értéke. Amennyiben több ugyanolyan eszközt szeretnénk egy kartonon nyilvántartani, bruttó összegként az eszközök együttes értékét adjuk meg.

Jogelőd szerinti bruttó: Amennyiben a társaság jogelődtől átvett eszközt rögzít, megadható a jogelőd könyveiben szereplő bruttó érték. A társasági adó szerinti értékcsökkenés elszámolásakor az itt megadott bruttó érték lesz a számítás alapja. Amennyiben a Beállításokban a Jogutód speciális értékcsökkenés elszámolása funkció aktív, úgy a számvitel szerinti értékcsökkenést is a jogelőd szerinti bruttó érték alapján számítja a program.

Mennyiség: A felajánlott érték 1, de amennyiben több ugyanolyan eszközt szeretnénk egy kartonon nyilvántartani, a mennyiség módosítható.

Leltári hely: A tárgyi eszköz használatának vagy tárolásának helye. Kitöltése kötelező, ezért a kartonok rögzítése előtt legalább egy leltári helyet fel kell venni. A létrehozott leltári helyek között F12 billentyűvel kereshetünk.

SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ADATOK¶

Leírási mód: A számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás elszámolásának módját kell itt meghatározni.

Választható:

• lineáris (bruttó érték alapján %-os kulcs szerinti)

• azonnali (összeghatártól függően kis értékű)

• teljesítményarányos (az időszaki teljesítés mennyisége alapján elszámolt)

• manuális (a felhasználó által megadott fix összeg kerül elszámolásra)

A program a bruttó érték és a mennyiség alapján felajánlja, hogy lineáris vagy azonnali lesz-e a leírás típusa. Amennyiben a tárgyi eszközök egyedi értéke – azaz a beírt bruttó érték és a mennyiség hányadosa – meghaladja a kis értékű tárgyi eszköz értékhatárát lineáris, ellenkező esetben azonnali lesz a felajánlott leírási mód.

A teljesítményarányos és manuális leírási mód a legördülő listáról választható ki.

Leírási kulcs: Ez a mező csak lineáris leírás választása esetén lesz aktív. Ebben az esetben az itt megadott kulcs lesz a számvitel szerinti értékcsökkenés számításának mértéke, melynek alapja a bruttó érték. Azonnali leírási módot választva a leírási kulcs értéke 100 %.

Teljesítményarány egysége, (Telj. ar. egysége): Ez a mező csak teljesítményarányos leírás választása esetén lesz aktív. Ebben az esetben az eszköz teljesítményének mértékegységét kell itt megadnunk (pl.: km, munkaóra).

Teljesítményarány összértéke, (Telj. ar. összértéke): Ez a mező csak teljesítményarányos leírás választása esetén lesz aktív. Ebben az esetben itt kell megadnunk az eszköz élettartama alatt várható összteljesítményét. Az értékcsökkenés számításának alapja az egységnyi teljesítményre jutó bruttó érték lesz.

Teljesítményarány elszámolt értéke, (Telj. ar. elsz. értéke): Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel és teljesítményarányos leírás választása esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz már elszámolt teljesítményét kell itt rögzíteni.

Maradványérték: A hasznos élettartam végén várható érték.

Értékhelyesbítés: Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz már elszámolt értékhelyesbítését tudjuk itt megadni.

Terv szerinti értékcsökkenés, (Terv szerinti écs.): Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz számvitelben már elszámolt terv szerinti értékcsökkenését tudjuk itt megadni.

Terven felüli értékcsökkenés (külső okból), (Terv. f. écs. (külső)): Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz számvitelben már elszámolt olyan terven felüli értékcsökkenését tudjuk itt megadni, amely a cégen kívül álló ok miatt következett be, így a társasági adó törvény elismeri adóalap csökkentő tételként.

Terven felüli értékcsökkenés (egyéb okból), (Terv. f. écs. (egyéb)): Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz számvitelben már elszámolt olyan terven felüli értékcsökkenését tudjuk itt megadni, amely a cégnek felróható ok miatt következett be, így a társasági adó törvény nem ismeri el adóalap csökkentő tételként.

Összes értékcsökkenés, (Összes écs.): Ebben a mezőben – a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén – a számvitelben elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenések összevont értéke jelenik meg.

TÁRSASÁGI ADÓ SZERINTI ADATOK¶

Leírási mód: A társasági adó szerinti értékcsökkenési leírás elszámolásának módját kell itt meghatározni.

Választható leírási módok:

• lineáris (bruttó érték alapján %-os kulcs szerinti)

• azonnali (összeghatártól függően kis értékű)

A program a bruttó érték és a mennyiség alapján felajánlja, hogy lineáris vagy azonnali lesz-e a leírás típusa.

Amennyiben a tárgyi eszközök egyedi értéke – azaz a beírt bruttó érték és a mennyiség hányadosa – meghaladja a kis értékű tárgyi eszköz értékhatárát lineáris, ellenkező esetben azonnali lesz a felajánlott leírási mód.

Társasági adó szerinti különös leírási mód: A négyzet bepipálása esetén a Társasági adóról szóló törvény 1. számú melléklet 5. pontja szerinti speciális ÉCS elszámolásra van lehetőség (pl. Tenyészállatok esetében). A számvitelről szóló törvény szerint megállapított terv szerinti értékcsökkenés érvényesíthető, azaz vonható le a társasági adóból adóalap csökkentő tételként, majd amint a könyv szerinti érték eléri a maradványértéket, akkor a karton felvitelekor előre megadott társasági adó szerinti leírási kulccsal (pl. 14,5%) számol tovább a program. E kiegészítő funkció bekapcsolásához előzetes megrendelés szükséges, külön díj ellenében aktiválható.

Leírási kulcs: Ez a mező csak lineáris leírás választása esetén lesz aktív. Ebben az esetben az itt megadott kulcs lesz a társasági adó szerinti értékcsökkenés számításának mértéke, melynek alapja a bruttó érték. Azonnali leírási módot választva a leírási kulcs értéke 100 %.

Terv szerinti értékcsökkenés, (Terv szerinti écs.): Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz társasági adó szerint már elszámolt terv szerinti értékcsökkenését tudjuk itt megadni.

Terven felüli értékcsökkenés (külső okból), (Terv. f. écs. (külső)): Ebben a mezőben a számvitel szerint elszámolt, külső okból bekövetkezett terven felüli értékcsökkenés összege szerepel. Ez csak tájékoztató jellegű adat, melynek értéke beszámít a társasági adó törvény szerinti összes értékcsökkenésbe, hiszen azt a törvény elismeri adóalap csökkentő tételként. Módosítása a számviteli törvény szerinti adatok között szereplő ugyanilyen nevű mező módosításával lehetséges.

Fejlesztési tartalék: Ez a mező csak a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén aktív. Ebben az esetben a nyitó állományban szereplő eszköz bruttó értékének fejlesztési tartalékból finanszírozott része adható itt meg.

Összes értékcsökkenés, (Összes écs.): Ebben a mezőben – a nyitás lezárása előtti adatfelvitel esetén – a társasági adó szerint elszámolt terv szerinti értékcsökkenés, külső okból bekövetkezett terven felül értékcsökkenés, és a fejlesztési tartalék összevont értéke jelenik meg.

KÖNYVELÉSI ADATOK¶

Főkönyvi számlaszám (Fk. szám): Az a főkönyvi számlaszám, amelyen az eszköz bruttó értéke szerepel. Az F12 billentyű segítséget nyújt a választásban.

Értékcsökkenési számlaszám (Écs. szám), Értékhelyesbítés számlaszáma (Értékh. szám), Terven felüli értékcsökkenés számlaszáma (T.f. écs. szám):

Ezek a számlák az eszköz terv szerint értékcsökkenési leírásának, értékhelyesbítésének és terven felüli értékcsökkenésének nyilvántartási számlái. Az itt szereplő adatokat a program feltölti a Számlaszámok összerendelése menüpontban megadottak alapján. A mezők tartalma nem változtatható meg.

Értékcsökkenési számlaszám hiányában az eszköz nem rögzíthető. Ha olyan főkönyvi számla került megadásra, melyhez nem tartozik értékcsökkenési számla, akkor hibajelzést kapunk. Ez esetben ki kell lépni az adatrögzítésből (ezt a tárgyi kartont csak később lehet felvenni), és a Beállítások→Számlaszámok összerendelése menüpontban rögzíteni kell a főkönyvi számhoz tartozó értékcsökkenési számlaszámot. Az értékhelyesbítési és terven felüli écs. számláira csak akkor van szükség, ha ilyen jellegű adatot vagy mozgást szeretnénk az eszköz kartonján rögzíteni.

KÖLTSÉGELSZÁMOLÁSI ADATOK¶

Az Új gombra kattintva egy költségfelosztási ablak jelenik meg, ahol meghatározható, hogy a terv szerinti értékcsökkenés mely költségszámlákra és milyen arányban kerüljön elszámolásra. Ha az értékcsökkenés több részre (több költségszámlára vagy több gyűjtőkódra) oszlik, akkor az arányok összegének 100 %-nak kell lennie.

A költségfelosztási ablak beviteli mezői (beállításoktól függően):

Arány: A megoszlás mértéke százalékos formában megadva.

Számla: A terv szerinti értékcsökkenés főkönyvi költségszámlája. A program a Beállítások menüpontban megadott számlaszámokat automatikusan felajánlja.

Ha elsődlegesen 5-ös számlaosztályban könyvel, akkor ide az 5-ös számlaszámot, ha elsődlegesen 6-os, 7-es számlaosztályban, akkor a 6/7 számlaszámot kell beírni.

Másodlagos számla, (Másodl. számla):

A mező két esetben lesz aktív:

• ha elsődleges 5-ösre könyvel, de 6-os, 7-esre gyűjt

• ha elsődleges 6-os, 7-esre könyvel, és itt rögzíti a kapcsolódó ötös számlát

Gyűjtőkódok: Általános gyűjtőkód, (Ált. gy. kód), Költségkód, (Ktg. kód), Munkaszám 1, Munkaszám 2 mezők a Kontrolling→Törzsadatok→Gyűjtők beállítása modulban megadott gyűjtőbeállításoknak megfelelően jelennek meg, de kitöltésük nem kötelező.

Szerkesztés: Az értékcsökkenés kiválasztott költségelszámolását módosíthatja a költségfelosztási ablakban.

Törlés: Az értékcsökkenés kiválasztott költségelszámolását törölheti. Arra ügyeljen, hogy ekkor az arányok összege változik. Vagy szerkesztéssel, vagy új arány felvitelével egészítse ki 100 %-ra.

F7 - Egyéb adatok¶

Egyedi jellemzők:

A tárgyi eszközre jellemző, fontosnak tartott, alap- és értékadatok mezőiben nem rögzíthető tulajdonságokat lehet itt megadni. Amennyiben a Törzsadatok→Csoportok menüpontban az eszköz csoportjához előre rögzítettünk jellemző egyedi szempontokat, azok itt felkínálásra kerülnek.

Tartozékok: Az eszközhöz tartozó egyéb kiegészítők sorolhatók itt fel.

Jelzálog szövege és értéke: Ha az adott tárgyi eszközt jelzálog terheli, akkor töltse ki ezeket a mezőket.

Személyre szóló kiadás: Ha a tárgyi eszközt személyes használatra adták ki, akkor ez itt rögzíthető.

A Bevitel (F10) gomb segítségével a felvett tárgyi eszköz karton elmenthető.

Amennyiben nyitás utáni állapotban vittük fel a kartont, további ablak jelenik meg, mely az aktiválás főkönyvi tételét tartalmazza. Üresen felajánlott mező, ezért kitöltendő a Bizonylatszám, ill. kitölthetők a Kontrolling modulban beállított gyűjtőkódok lehetőségei.

Karton keresése¶

A felvitt kartonok között lehetőség van a név alapján történő keresésre különböző szempontok szerint.

Ehhez első lépésként az F2-Alapadatok fül „Rendezés" mezőjében jelöljük meg a szempontot, majd a „Keresés … szerint:" mezőbe üssük be a keresett adat kezdő karaktereit.

A Részkereséssel kapcsoló bekattintása esetén a beírt karaktereket az adatokon belül is keresi a program.

Látható, hogy a lista a megadott feltétel szerint szűkül.

Kartonadatok szerkesztése¶

Már létező karton adatainak módosítására szolgál.

Az F3 – Értékadatok fülön szereplő leltári hely módosítása esetén a program kéri a mozgás dátumát.

Karton törlése (F8)¶

Az eszközök listáján kiválasztott karton a programból a Törlés (F8) gombbal törölhető.

Nyitás lezárása utáni állapotban csak a tárgyévben aktivált kartonok törlésére van lehetőség (korábbi években aktivált kartonok nem törölhetők).

Nyomtatás (F9) - összes karton nyomtatása¶

A gomb megnyomása után megjelenik a listán szereplő tárgyi eszköz kartonok nyomtatási képe.

Amennyiben csak néhány kartont vagy egyetlen kartont szeretnénk nyomtatni, ehhez vagy a kartonok listáját kell úgy szűkítenünk, hogy az csak a kívánt eszközöket tartalmazza, vagy a Karton (Ctrl+N) gombot kell használnunk. A szűkítés a megfelelő keresési szempontok megadásával történik.

A nyomtatási előnézet a képernyőn nagyítható, kicsinyíthető, illetve nyomtatható a kép felett látható ikonok segítségével.

Karton (Ctrl+N) - kijelölt karton nyomtatása¶

A funkció a listán kijelölt egyetlen tárgyi eszköz karton nyomtatására szolgál.

Export (F6) - összes karton exportálása¶

A funkció a listán szereplő tárgyi eszköz kartonok adatainak külső fájlba történő exportálására szolgál.

A gomb megnyomása után ki kell választanunk, hogy XLSX, XLS, HTML vagy CSV formátumú állományt kérünk. A program az XLSX kiterjesztést (Excel fájl) ajánlja fel.

A „Táblázatkezelő behívása" funkció bekattintása esetén a táblázat mentése után megnyílik az Excel program és láthatjuk az adatokat. Kikapcsolása esetén az állomány mentése a táblázatkezelő behívása nélkül történik meg.

A „Fájlnév (kiterjesztés nélkül)" mezőben megadható az útvonal és a név, ami alatt az állomány mentésre kerül.

Karton (Ctrl+E) - kijelölt karton exportálása¶

A funkció a listán kijelölt egyetlen tárgyi eszköz karton adatainak exportálására szolgál, mely az előző pontban leírtak szerint történik.