Előlegszámlák kiállítása
Ahhoz, hogy előlegszámlákat tudjunk kiállítani, először meg kell tennünk bizonyos beállításokat az alábbiak szerint:
Beállítások¶
- Az előlegszámlák készítésének egyik feltétele, hogy rendelkezzünk olyan számlatömbbel, melyben kizárólag előlegszámlák készülnek.
Ehhez a Szerviz→Beállítások→Naplóformátumok menüpontban kell új számlatömböt felvennünk, melynél bekattintjuk az "Előlegszámla" kapcsolót. (Javasoljuk, hogy ennek a számlatömbnek a nevében is jelezzék, hogy előleg kezelésére használják.)
-
Az előleg nyilvántartásához szükséges főkönyvi számokat fel kell venni a számlatükörbe, mert megadni csak a létező főkönyvi számokat lehet. (Törzsadatok→Törzsadatok→Számlák, Új gombbal v. F5 megnyomásával)
A megfizetett előlegek könyveléséhez ki kell jelölni a bruttó előleg összegét nyilvántartó (pl.: 453), illetve az előleg ÁFA kötelezettségét nyilvántartó (pl.: 368) számlákat.
Ajánlott főkönyvi számok: (ld. 3. pontban leírtakat)
Egyszerű mód esetén: pl. Kapott előlegszámla: 453; Kapott előleg ÁFA elszámolási számla: 368
Átvezetés esetén: a fentieken túl pl. Kapott előleg átvezetési számla: 459; Kapott előleg ÁFA átvezetése: 369
-
A Számlázás→Beállítások→Beállítások menüpont Előleg fülén meg kell adni a könyveléshez szükséges főkönyvi számlaszámokat. Ehhez el kell döntenünk, hogy egyszerű módon vagy átvezetéssel szeretnénk könyvelni az előleget.
Erre akkor is szükség van, ha az adatbázisban nem történik főkönyvi könyvelés, mivel a program a háttérben automatikusan rögzíti a főkönyvi tételeket.
A hatályos jogszabályi rendelkezések szerint a kapott előlegről utólag kell számlát kiállítani, melyre rá kell vezetni az előlegre utaló kifejezést.
Az előleg, illetve az ahhoz kapcsolódó ÁFA kötelezettség könyvelése az előleg átvételekor/jóváírásakor a felhasználó által kerül könyvelésre, ezért az előlegszámla kiállításakor a program nem képez a fentiekre főkönyvi tételt.
Számlák kiállítása¶
Előleg beérkezésekor (előlegszámla): A szokásos módon történik a Számlázás→Számlázás→Számlakészítés pl. magyar nyelvű forintos menüpontban, de a számlatömbnél válasszuk ki a korábban beállított ELŐLEGTÖMBünket. Az F3-Tételek fülre átkattintva nyomjuk meg az Új előlegtétel gombot. Ekkor felugrik az előlegszámla panel, melybe írjuk be a nettó előlegösszeget és válasszuk ki a hozzá tartozó ÁFÁ-t, majd fogadjuk el a Rendben gombbal. Most a felvett előlegtételünk megjelent a számlatételek ablakában. Ezután a ++"Nyomtatás++" gombbal vagy F9-cel kinyomtathatjuk a számlát.
Előleg beszámításakor (végszámla): A szokásos módon történik a számlázás, válasszuk ki az előleget fizető vevőnket, majd hívjuk be a számlázótömbünket. Amikor átlépünk a Tételek fülre, kiválasztható az Új, majd F12-es gombokkal a régebben felvett termékünk vagy szolgáltatásunk. (Ha ezt korábban nem tettük meg, most az F11-es gomb segítségével pótolhatjuk). A tétel(ek) elfogadása után aktívvá válik a képernyő alján lévő ELŐLEG ELSZ. gomb. Ennek megnyomásakor a program kilistázza a vevő által fizetett, még felhasználható előlegegyenleget. A megjelenő rubrikába írjuk be azt az összeget, amennyit ebből beszámítunk, vagy jelöljük ki pipálással, ha egy/több számláról a teljes összeget szeretnénk figyelembe venni.
Könyvelés módja: Egyszerű¶
Példa a vevőktől kapott előleg egyszerű kezelésének lépéseire:
-
Elkészül az előlegbekérő levél, mely alapján nem könyvelünk semmit!
-
Az előleg-összeg beérkezésekor a kapott előlegről számlát kell kiállítani, melyre rá kell vezetni az előlegre utaló kifejezést. A számlán a teljesítés dátuma az előleg-összeg átvételének, jóváírásának napja. Ez a számla lesz az ÁFA bevallás bizonylata.
Az előlegszámla kiállítása nem eredményez könyvelési tétel, vagyis a jóváírt előleget és a kapcsolódó ÁFA-fizetési kötelezettséget manuálisan kell könyvelni a főkönyvben:
FK szám Összeg Leírás 384 - 453 127.000 Vevőtől kapott előleg bruttó összege 368 - 467 27.000 ÁFA fizetési kötelezettség előírása (adóalap: 100.000) -
Végszámla kiállításakor a program által képzett főkönyvi tételek:
FK szám Összeg Leírás 311 - 911 400.000 Teljes nettó árbevétel 311 - 467 108.000 Teljes ÁFA összeg (adóalap: 400.000) A számlán fel kell tüntetni a teljes ellenértéket valamint azt, hogy a 127.000 Ft előleg-befizetés történt, így pénzügyileg 381.000 Ft teljesítendő.
Előleg beszámításának könyvelését a program automatikusan végzi:
FK szám Összeg Leírás 453 - 311 127.000 Előleg bruttó összegének átvezetése a végszámla azonosítójára Fizetendő forgalmi adó helyesbítését a program szintén automatikusan könyveli:
FK szám Összeg Leírás 467 - 368 27.000 előleggel kapcsolatos ÁFA köt. visszavezetése (adóalap: 100.000)
Könyvelés módja: Átvezetéssel¶
Amennyiben az előlegszámla készítésekor szeretnénk ahhoz automatikus könyvelést kapcsolni, úgy kattintsunk az Átvezetéssel kapcsolóra. Ez esetben két átvezetési számla megadása szükséges (például a kapott bruttó előlegek átvezetésére szolgáló számla: 459, és az előleg ÁFA tartalmának átvezetésére használt számla: 369).
Megadni csak a számlatükörben létező főkönyvi számokat lehet.
Példa a vevőktől kapott előleg átvezetéssel történő kezelésének lépéseire:
-
Elkészül az előlegbekérő levél, mely alapján nem könyvelünk semmit!
-
Az előleg-összeg beérkezésekor a kapott előlegről számlát kell kiállítani, melyre rá kell vezetni az előlegre utaló kifejezést. A számlán a teljesítés dátuma az előleg-összeg átvételének, jóváírásának napja. Ez a számla lesz az ÁFA bevallás bizonylata.
Az előlegszámla kiállításakor az alábbi tételek automatikusan bekerülnek a főkönyvbe:
FK szám Összeg Leírás 459 - 453 127.000 Vevőtől kapott előleg bruttó összege 368 - 369 27.000 ÁFA fizetési kötelezettség előírása (adóalap: 100.000) A jóváírt előleget és a kapcsolódó ÁFA-fizetési kötelezettséget manuálisan kell könyvelni a főkönyvben:
FK szám Összeg Leírás 384 - 459 127.000 Vevőtől kapott előleg bruttó összege 369 - 467 27.000 ÁFA fizetési kötelezettség előírása (adóalap: 100.000) -
Végszámla kiállításakor a program által képzett főkönyvi tételek:
FK szám Összeg Leírás 311 - 911 400.000 Teljes nettó árbevétel 311 - 467 108.000 Teljes ÁFA összeg (adóalap: 400.000) A számlán fel kell tüntetni a teljes ellenértéket valamint azt, hogy a 127.000 Ft előleg-befizetés történt, így pénzügyileg 381.000 Ft teljesítendő.
Előleg beszámításának könyvelését a program automatikusan végzi:
FK szám Összeg Leírás 453 - 311 127.000 Előleg bruttó összegének átvezetése a végszámla azonosítójára Fizetendő forgalmi adó helyesbítését a program szintén automatikusan könyveli:
FK szám Összeg Leírás 467 - 368 27.000 előleggel kapcsolatos ÁFA köt. visszavezetése (adóalap: 100.000)
Nyitott előlegszámlák ellenőrzése¶
Számlázás→Kivonatok→Nyitott előlegszámlák menüben áttekinthetjük azokat az előlegszámlákat, melyek teljes beszámítása még nem történt meg.