Fordított adózású szállító számlák könyvelése

A DimSQL Programban a fordított adózású szállítói számláknál az alábbi könyvelést javasoljuk. A példában Szállító naplón könyvelünk, de az Iktató modulban is azonosak a lépések.

Az alapadatok megadása után a Tételkönyvelés ablakban Áfa számlát nem kell megadnunk, az összeg mezőbe pedig a számla végösszegét írjuk.

A rögzítés előtt a Vegyes tétel (F3) gombra kattintunk az Áfa lekönyveléséhez.

A Tartozik és Követel számlákhoz a Fordított Adóhoz kapcsolódó Fizetendő, illetve Levonható Áfa számlákat adjuk meg. Az áfa teljesítési dátuma lehet: a számla kézhezvételének (befogadásának) dátuma, a kiegyenlítés dátuma, valamint a teljesítést követő hónap 15. napja közül az a dátum, mely a leghamarabb bekövetkezik.

Az Adóablakban a 27%-os kulcshoz, az adóalap mezőbe írjuk be a nettó összeget, azaz a számla végösszegét, a program kiszámolja az adót.