Deviza-átértékelés¶
A menüpontban az idegen devizanemben fennálló követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyamra történő átértékelése, illetve ennek könyvelése végezhető el.
FIGYELEM!
A funkció futtatása előtt a devizában is nyilvántartott főkönyvi számlakartonok, illetve a vevői és szállítói nyitott tételek könyvelését, deviza és forint-egyenlegét ellenőrizni kell, mert előfordulhatnak könyvelési hiányosságok.
Hibát okoz például, ha a devizás kiegyenlítések árfolyamkülönbözete még nem került elszámolásra.
Hiba továbbá az is, ha a könyvelési tételekből – különösen a vevők vagy szállítók devizában felmerült tételeiből – hiányzik a devizanem, mert az ilyen tételeket a program nem kezeli devizásként.
A Főkönyv / Könyvelés / Deviza-átértékelés menüpontban megjelenő ablak három fület tartalmaz, melyek az átértékelési folyamat három fázisát tartalmazzák:
- Beállítások
- Árfolyamkülönbözet tételek
- Árfolyamkülönbözet könyvelése
Beállítások¶
A fordulónapi deviza-átértékelés működéséhez a Beállítások fülön meg kell adni az átértékeléshez szükséges paramétereket.
Első indításkor a program felajánlja a legjellemzőbb főkönyvi adatokat, melyeket pontosítani szükséges, a cég devizával érintett számlaszámainak megfelelően.
A Valutapénztár, Deviza bankszámla, Követelés, Befektetett pénzügyi eszköz, Értékpapír és Kötelezettség kategóriákba tartozó, devizában is nyilvántartott főkönyvi számlacsoportokat (számlaszám-kezdeteket), vagy konkrét számlaszámokat kell megadni.
Felsorolás esetén az adatokat vesszővel kell elválasztani, szóköz nélkül. Az utolsó adat után semmilyen karakter ne álljon.
Az Árfolyamkülönbözet-elszámolási számla mezőbe egy konkrét, létező, jellemzően 36-os számlaszámot kell beírni, melyre a könyvelés során a program összevezeti a devizás tételek árfolyamveszteségeit és árfolyamnyereségeit.
Az Árfolyamveszteség és Árfolyamnyereség mezőkbe szintén egy-egy konkrét, létező, jellemzően 87-es és 97-es számlaszámot kell megadni, melyek valamelyikére a könyvelés utolsó lépéseként átvezetésre kerül az Árfolyamkülönbözet-elszámolási számlán keletkezett egyenleg.
A Könyvelés dátuma, Könyvelési időszak és Könyvelés bizonylatszáma adatokat az árfolyamkülönbözetek elkönyvelése során alkalmazza a program.
Az adatok módosítását a Ment gomb rögzíti, míg a Mégsem gomb visszaállítja a módosítás előtti állapotot.
Árfolyamkülönbözet-számítás¶
Az átértékeléshez szükséges adatok előző pont szerinti megadása után a programnak ki kell gyűjtenie az érintett számlákon előforduló devizanemeket, melyhez az Árfolyamkülönbözet-számítás gombra kell kattintani.
FIGYELEM!
Amennyiben a Deviza-átértékelés menüpontba többször is belépünk, és a futtatások között devizás könyvelés történt, úgy az értékek frissítése érdekében minden futtatás során rá kell kattintani az Árfolyamkülönbözet-számítás gombra!
Devizanemek¶
A tételek előző pont szerinti feldolgozása után a Devizanemek ablakrészen megjelennek a tételekben előforduló devizatípusok.
Az átértékeléshez alkalmazandó, fordulónapi árfolyamot az Árfolyam oszlopban kell megadni.
Az árfolyamok maximálisan négy tizedesjegy pontossággal írhatók be, melyre például 1 japán jen (JPY) árfolyamának megadása esetén lehet szükség, mivel a banki árfolyamok 100 JPY-ra vonatkoznak.
Amennyiben egy devizanem árfolyama nulla, úgy az abban felmerült tételek a további számítások során kimaradnak.
A megadott vagy módosított árfolyamokat a Ment gomb rögzíti, míg a Mégsem gomb visszaállítja a módosítás előtti állapotot.
Árfolyamkülönbözet tételek¶
A Beállítások fül adatainak megfelelő kitöltése és az Árfolyamkülönbözet-számítás futtatása után megtörténik az átértékelések kiszámítása.
Tételek¶
Az Árfolyamkülönbözet tételek fülre átlépve láthatóak az érintett főkönyvi számlaszámok, illetve vevői- és szállítói nyitott tételek értékei.
FIGYELEM!
Azok a főkönyvi számok, melyeken volt devizás forgalom, de az aktuális deviza- és forintegyenleg egyaránt nulla, nem jelennek meg a listán.
Hasonlóan nem jelennek meg a listán a nullás deviza- és forintértékű (teljesen kiegyenlített) vevői- és szállítói azonosítók.
A lista első oszlopában (Jel. = Jelölés) kijelölhetők azok a sorok, ahol átértékelést kívánunk könyveltetni. Első belépéskor a program kijelöl minden olyan sort, melyekre a könyvelés alkalmazható. Szükség esetén a jelöléseket kattintással módosítani kell. A listán a sorok keretszíne eltérő, mely a következőkre utal:
Sorok színei
A nyilvántartott, illetve fordulónapi árfolyammal számított forintérték eltér, mely alapján átértékelési különbözet könyveltethető, így a sor könyvelésre kijelölhető.
Nincs szükség átértékelés könyvelésére, mert a nyilvántartott, illetve fordulónapi árfolyammal számított forintérték megegyezik, ezért a sor nem jelölhető ki könyvelésre.
Arra figyelmeztet, hogy a nyilvántartott deviza- és forintérték előjele ellentétes, melyet az átértékelés lekönyveltetése előtt ellenőrizni és szükség esetén javítani kell.
Ettől függetlenül a lila sorok átértékelése a programmal könyveltethető, vagyis kijelölhetők.
Könyvelési hiányosságra utal, mert a nyilvántartott deviza- vagy forintérték valamelyike nulla (pl.: kiegyenlítés során el nem számolt árfolyamkülönbözet miatt).
Esetükben a könyvelés felhasználó általi javítása szükséges, ezért az átértékelést a program nem végzi el, így nem jelölhetők ki könyvelésre.
Exportálás¶
A lista különböző szempontok szerint kiválasztott elemei az Export gombbal külső fájlba exportálhatók.
A kiválasztás szempontjai:
Kijelölt / Nem jelölt / Mindkettő:
Az első, Jel. oszlop beállításától függően.
Jelölhető / Nem jelölhető / Mindkettő:
Az első, Jel. oszlop jelölési lehetőségétől függően (a sorok színével összhangban).
Megadott deviza tételei / Meg nem adott deviza tételei / Mindkettő:
Attól függően, hogy a Beállítások fül Devizanemek ablakrészén az árfolyam nulla-e vagy sem.
Az exportálás XLS, HTML vagy CSV formátumú fájlba történhet. A program az XLS kiterjesztést (Excel fájl) ajánlja fel.
A „Táblázatkezelő behívása" funkció bekattintása esetén a fájl mentése után megnyílik az Excel program, és láthatjuk az átvitt adatokat. Kikapcsolása esetén az állomány mentése a háttérben történik meg.
A „Fájlnév (kiterjesztés nélkül)" mezőben megadható az útvonal és a név, ahová az állomány mentésre kerül.
Könyvelés (az árfolyamkülönbözet-elszámolási számlára)¶
Következő lépés az árfolyamkülönbözet-könyvelés első fázisa, amikor a kijelölt sorok „HUF különbség" oszlopának értékét a program elkönyveli a Beállítások fülön megadott árfolyamkülönbözet-elszámolási számlára (36...).
FIGYELEM!
Az árfolyamkülönbségek lekönyveltetése előtt mindenképpen javasolt átnézni az elszámolandó árfolyamkülönbözetek összegét (a lista „HUF különbség" oszlopában), mivel a túl magas összegek könyvelési hiányosságból is eredhetnek.
A könyvelés
- Vegyes naplón,
- a Beállítások fülön megadott dátummal és bizonylatszámmal,
- „fordulónapi deviza-átértékelés" szöveggel,
- az érintett számlára devizanemenként egy-egy tételben,
- a beállításoknál megadott árfolyamkülönbözet-elszámolási (36...) számlával szemben,
- a különbözet HUF értékével, 0 DEV értékkel és a megfelelő devizanemmel történik.
A lekönyvelt különbözeti összeg alapvetően pozitív, így a könyvelési oldalak kijelölése attól függ, hogy eszköz (1-3) vagy forrás (4) számláról van-e szó.
Analitikus (vevő és szállító) számlák esetén a könyvelés speciális:
- vevők mindig tartozik oldalra, szállítók mindig követel oldalra kerülnek a tételben, így keletkezhet negatív összegű könyvelés,
- azonosítónkként, azon belül devizanemenként egy-egy tételben,
- a beállításoknál megadott dátummal azonos teljesítési nappal és fizetési határidővel.
A folyamat a Könyvel (36...) gombbal indítható el.
A könyvelést követően az elszámolással érintett sorok „Jel." oszlopából eltűnik az X, és a Beállítások fül „Árfolyamkülönbözet-számítás" funkciójának következő használatáig nem is kattintható vissza. Ez a működés megakadályozza, hogy a már lekönyvelt különbözeteket a Könyvel gomb ismételt használatával a program újra elszámolja.
FIGYELEM!
Az árfolyamkülönbözetek teljeskörű elszámolása érdekében a menüpont eddig leírt funkciói többször is futtathatók, így az árfolyamkülönbözet-elszámolási számlán (36...) gyűjthetők az átértékelések.
Árfolyamkülönbözet könyvelése¶
Miután valamennyi devizás tétel átértékelése megtörtént, az összevont árfolyamkülönbözetet egy utolsó lépésben el kell számolni veszteségként vagy nyereségként. A könyvelés a Beállítások fülön megadott számlaszámokra történik, és adatai a képernyőn láthatóak.
FIGYELEM!
Mivel az árfolyamkülönbözetek összevont értékének veszteség vagy nyereség jellege csak akkor állapítható meg, miután valamennyi devizás tétel átértékelésének könyvelése megtörtént, ezért ezt a műveletet csak akkor futtassuk, ha az árfolyamelszámolási-számla (36...) egyenlege már végleges!
A könyvelés
- egyetlen tételben,
- Vegyes naplón,
- a Beállítások fülön megadott dátummal és bizonylatszámmal,
- „fordulónapi deviza-átértékelés" szöveggel,
- a paramétereknél beállított 87-es (veszteség) vagy 97-es (nyereség) számlára történik.
A tételt a Könyvel (87..., 97...) gomb rögzíti.