NAV ÁFA összesítő¶

A modul célja¶

A NAV ÁFA összesítő modul célja, hogy a NAV tételes számlaadatokból időszakos, ÁFA kulcs szerinti összesítést készítsen.

A modul segít gyorsan áttekinteni, hogy egy adott időszakban:

• hány számla érintett,
• mekkora volt a nettó összeg,
• mekkora volt az ÁFA összege,
• mekkora volt a bruttó összeg,
• mindez hogyan oszlik meg az egyes ÁFA kulcsok között.

A modul különösen hasznos akkor, ha a felhasználó arra keres választ, hogy:

• hogyan alakult az ÁFA kulcsok szerinti számlaforgalom,
• mely időszakban nőtt meg egy adott ÁFA kulcs súlya,
• mekkora a 0%-os vagy speciális ÁFA kódos tételek aránya,
• a bejövő és kimenő számlák ÁFA szerkezete mennyiben tér el egymástól.

Hol érhető el?¶

A modul az alkalmazás felső menüsorából nyitható meg:

Lekérdezések > Kimutatások > ÁFA összesítő (NAV tételes)

Kinek szól a modul?¶

A modul minden olyan felhasználónak hasznos, aki a NAV számlaadatok ÁFA-szerkezetét szeretné gyorsan áttekinteni. Segít megérteni, hogy az egyes időszakokban, számlairányokban és ÁFA-kulcsok mellett hogyan alakult a nettó, ÁFA- és bruttó összeg, és mely kategóriák igényelhetnek további ellenőrzést.

Mit mutat meg a modul?¶

A modul a részletes NAV számlaadatokból (nav_invoice + nav_invoice_lines) készít összesítést az alábbi dimenziók mentén:

• számla irány: bejövő vagy kimenő,
• teljesítési dátum,
• időszaki csoportosítás: hónap, negyedév vagy év,
• ÁFA kulcs / ÁFA kód.

A modul fő eredményei¶

Mire nem való a modul?¶

A modul nem főkönyvi ÁFA bevallási riport, és nem helyettesíti teljes körűen:

• a könyvelési ÁFA analitikát,
• a bevallási nyomtatványt,
• vagy a főkönyv–NAV egyeztetést.

Ez elsősorban elemző és ellenőrző összesítő nézet.

Előfeltételek és szükséges adatok¶

A modul működéséhez az alábbi feltételek szükségesek:

1. legyen megnyitott cég,
2. a cég adatbázisa legyen elérhető,
3. a NAV részletes számlaadatok le legyenek töltve,
4. a számlafej (nav_invoice) és számlasor (nav_invoice_lines) adatok rendelkezésre álljanak.

Fontos előfeltétel: részletes NAV adatok¶

A modul csak akkor használható érdemben, ha a részletes NAV tételes adatok már letöltésre kerültek.

Ha ezek még nincsenek meg, a képernyő figyelmeztetést mutat, és felajánlja a Részletes NAV adatok letöltése műveletet.

Milyen mezőkre támaszkodik a modul?¶

A modul többek között az alábbi mezőket használja:

• invoice_direction
• delivery_date
• vat_percentage
• vat_exemption
• vat_out_of_scope
• line_net_amount_huf
• line_vat_amount_huf
• line_gross_amount_huf
• számla azonosító (i.id)

A képernyő felépítése¶

A NAV ÁFA összesítő modul képernyő 6 fő részre osztható:

1. Fejléc – a modul neve és rövid leírása
2. Szűrő blokk – számla irány, teljesítési dátum, időszak, 0%-os bontás
3. Figyelmeztető blokk – ha hiányoznak a részletes NAV adatok
4. Összesítő kártyák – számlaszám, nettó, ÁFA, bruttó
5. Diagram + részletes tábla – vizuális és táblázatos összesítés
6. Alsó műveleti sáv – lekérdezési statisztika, export, bezárás

A képernyőképen a felhasználó jellemzően az alábbi fő részeket látja:

• a felső fejlécet a modul nevével és rövid leírásával,
• a felső szűrőblokkot, ahol a számla irány, a teljesítési dátum, az időszaki bontás és a 0%-os bontás állítható,
• az esetenként megjelenő figyelmeztető blokkot, ha a részletes NAV adatok hiányoznak,
• az összesítő kártyákat, amelyek a számlaszámot, a nettó, ÁFA- és bruttó összeget mutatják,
• a bal oldali diagramot és a jobb oldali részletes táblát, amelyek együtt adják az időszaki ÁFA szerkezeti képet,
• az alsó műveleti sávot, ahol a lekérdezési statisztika, az export és a bezárás érhető el.

A használat folyamata lépésről lépésre¶

Alap használat¶

1. Nyissa meg a NAV ÁFA összesítő modult.
2. Ellenőrizze, hogy elérhetők-e a részletes NAV adatok.
3. Válassza ki a Számla irány értékét:
4. Bejövő
5. Kimenő
6. Állítsa be a teljesítési dátum szűrést.
7. Válassza ki az időszaki bontást:
8. Hónap
9. Negyedév
10. Év
11. Döntse el, hogy szükséges-e a 0% ÁFA bontása kódokra beállítás.
12. Kattintson a 🔄 Frissítés gombra, vagy módosítsa a szűrőket.
13. Tekintse át az összesítő kártyákat.
14. Elemezze a diagramot és a táblázatot.
15. Ha egy adott összesítő sor mögötti részletes NAV tételeket szeretné megvizsgálni, kattintson duplán a táblázat megfelelő sorára.
16. A megnyíló QueryBuilder az adott sorhoz tartozó időszakra, számla irányra és ÁFA kategóriára előszűrve indul el.
17. Szükség esetén exportálja az eredményt Excel vagy CSV formátumba.

Mi történik megnyitáskor?¶

A modul induláskor megpróbálja a cég üzleti éve alapján automatikusan beállítani a dátumszűrést az adott év elejére és végére, majd automatikusan lefuttatja az első lekérdezést.

Ez azért hasznos, mert a felhasználó rögtön kap egy induló éves ÁFA összesítőt.

Input mezők és szűrők részletes magyarázata¶

Számla irány¶

A Számla irány mező két értéket enged:

A szűrő hatása az eredményre¶

A modul háttérben a NAV iránykód alapján szűr:

• Bejövő → INBOUND
• Kimenő → OUTBOUND

Ez teljesen megváltoztathatja az eredményt, mert a bejövő és kimenő számlák ÁFA szerkezete gyakran eltérő.

Gyakorlati példa¶

• bejövő oldalon sok lehet a 27% és a 0% jellegű speciális beszerzés,
• kimenő oldalon más lehet az adókulcsok és mentességi kódok megoszlása.

Teljesítés dátuma¶

A dátumszűrés a teljesítési dátum (delivery_date) alapján működik.

A szűrés logikája¶

• a kezdő dátum a legkorábbi bevont teljesítési nap,
• a záró dátum a legkésőbbi bevont teljesítési nap,
• a rendszer csak azokat a számlákat veszi figyelembe, ahol a teljesítési dátum nem üres.

Fontos¶

A modul nem a kiállítás dátuma, hanem a teljesítés dátuma alapján csoportosít és szűr.

Ez ÁFA szempontból különösen fontos, mert sok esetben a teljesítés időpontja a gazdasági elemzés kulcsa.

Időszak¶

Az Időszak mező meghatározza, milyen időbontásban készül az összesítés.

A paraméter hatása az eredményre¶

• Hónap: részletesebb, szezonális hatásokra is alkalmas
• Negyedév: tömörebb vezetői áttekintésre jó
• Év: magas szintű összképhez használható

Gyakorlati következmény¶

Ugyanaz az adatállomány más képet mutathat havi és negyedéves bontásban.

Például:

• havi nézetben jól látszik egy egyszeri kiugrás,
• negyedéves nézetben ugyanez már kisimulhat.

0% ÁFA bontása kódokra¶

Ez a jelölőnégyzet szabályozza, hogy a 0% ÁFA alá eső tételek egyben vagy részletes kódok szerint jelenjenek meg.

Ha nincs bekapcsolva¶

Minden 0%-os tétel egyetlen 0 kategóriában jelenik meg.

Ha be van kapcsolva¶

A rendszer a 0%-os tételeknél megpróbál külön kategóriát képezni a következő mezőkből:

1. vat_exemption
2. vat_out_of_scope
3. ha egyik sincs, akkor marad 0

Ez azt jelenti, hogy a 0%-os tételek akár külön kódok szerint jelenhetnek meg, például:

• TAM
• AAM
• egyéb mentességi vagy hatályon kívüli kódok
• 0

Miért hasznos ez?¶

Mert a 0%-os tételek mögött nagyon eltérő adózási logika állhat, és egyetlen közös 0% kategória elrejtheti a valódi szerkezetet.

Frissítés gomb¶

A 🔄 Frissítés gomb újrafuttatja a lekérdezést az aktuális szűrőfeltételekkel.

Szűrők törlése¶

A 🧹 Szűrők törlése gomb visszaállítja a fő szűrőket az alapállapothoz:

• Számla irány → Bejövő
• teljesítési dátum → üres
• 0% ÁFA bontás → kikapcsolva

Ezután automatikusan újratölti az adatokat.

Hogyan számol a rendszer?¶

Alap szűrési logika¶

A modul csak azokat a számlákat vonja be, ahol a teljesítési dátum ki van töltve.

Emellett kötelezően figyelembe veszi:

• a kiválasztott számla irányt,
• az opcionális teljesítési dátum intervallumot.

Csoportosítási logika¶

A rendszer az eredményt az alábbi dimenziók szerint csoportosítja:

• év,
• időszak sorszáma,
• időszak megjelenítés,
• ÁFA kulcs vagy ÁFA kód.

Időszaki csoportosítás példák¶

ÁFA kulcs képzése¶

A rendszer alapértelmezés szerint az ÁFA százalékot 100-zal szorozva, kerekítve jeleníti meg.

Példa¶

• 0,27 → 27
• 0,05 → 5
• 0,18 → 18
• 0 → 0

0%-os bontás logikája¶

Ha a 0%-os bontás be van kapcsolva, akkor a rendszer a 0%-os tételeknél ezt a sorrendet követi:

ÁFA megjelenítés = vat_exemption, ha nincs akkor vat_out_of_scope, ha az sincs, akkor 0

Ezért a 0%-os csoport felbontható több külön alcsoportba.

Számlák száma¶

A Számlák száma mező az adott csoporton belül egyedi számlák számát mutatja.

Fontos értelmezési szabály¶

A részletes táblában az egyes ÁFA kulcsoknál szereplő Számlák száma értékek összege nagyobb is lehet, mint a felső kártyán látható összes számlaszám.

Ennek oka, hogy:

• egy számla több különböző ÁFA kulcsú sort is tartalmazhat,
• ezért ugyanaz a számla több ÁFA kategóriában is megjelenhet.

Példa¶

Ha egy számla tartalmaz:

• 27%-os sort és
• 5%-os sort,

akkor ez a számla mindkét ÁFA kulcs csoportban számít.

Ezért:

• a felső kártya: egyedi számlák teljes száma,
• a tábla sorai: ÁFA kulcsonkénti egyedi számlaszám.

Nettó, ÁFA, bruttó összeg¶

A rendszer a kiválasztott csoporton belül összegzi:

• line_net_amount_huf
• line_vat_amount_huf
• line_gross_amount_huf

Képletek¶

Nettó összeg = Σ sor nettó összeg

ÁFA összeg = Σ sor ÁFA összeg

Bruttó összeg = Σ sor bruttó összeg

Diagram felépítése¶

A bal oldali diagram a nettó összeg időszakos megoszlását mutatja, ÁFA kategóriánként egymásra rakott oszlopokkal.

Ez azt jelenti, hogy:

• egy oszlop egy időszakot jelöl,
• az oszlop színes részei az egyes ÁFA kulcsok nettó összegét mutatják,
• az oszlop teljes magassága az adott időszak teljes nettó összegét adja.

Output adatok és eredmények értelmezése¶

Figyelmeztető blokk¶

Ha a részletes NAV adatok hiányoznak, a modul külön sárga figyelmeztető blokkban jelzi ezt.

Ilyenkor a felhasználó:

• nem kap diagramot,
• nem kap táblázatos összesítést,
• a Részletes NAV adatok letöltése gombbal elindíthatja a szükséges adatbetöltést.

Összesítő kártyák¶

A felső kártyák gyors vezetői áttekintést adnak.

Mire jók ezek együtt?¶

Együtt gyorsan megmutatják:

• a vizsgált populáció méretét,
• a forgalom nagyságrendjét,
• az adóterhelés súlyát,
• valamint azt, hogy az adott szűrés milyen anyagi jelentőséget képvisel.

Diagram¶

A diagram címe: Nettó összeg megoszlása ÁFA kulcsonként.

Hogyan olvasható?¶

• az X tengely az időszakokat mutatja,
• az Y tengely a nettó összeget mutatja forintban,
• a különböző színek az ÁFA kulcsokat / ÁFA kódokat jelölik.

Mire jó a diagram?¶

Jól látszik belőle például:

• melyik ÁFA kulcs dominál,
• mikor nőtt meg a 0%-os vagy speciális kategória súlya,
• van-e szezonális átrendeződés az ÁFA szerkezetben.

Részletes tábla¶

A jobb oldali táblázat a részletes összesítést mutatja.

Mire jó a táblázat?¶

A táblázat lehetővé teszi, hogy pontosan megmondja például:

• 2025 februárban mennyi volt a 27% nettó összeg,
• egy adott negyedévben mennyi volt a 0% vagy TAM kategória,
• hány számla tartozott egy adott ÁFA kulcs alá.

Dupla kattintás a táblázatban¶

Ha a felhasználó egy sorra duplán kattint, a rendszer megnyitja a QueryBuilder ablakot.

Az új ablak automatikusan előretöltött szűrőkkel indul, tipikusan az alábbiak szerint:

• a kiválasztott Számla irány,
• a sorhoz tartozó időszak,
• a sor ÁFA k. értéke.

Ez különösen hasznos akkor, ha a felhasználó az összesítő sor mögé szeretne nézni, és azonnal a megfelelő NAV tételes adathalmazt szeretné megkapni további elemzéshez.

Nincs találat állapot¶

Ha a szűrőfeltételek mellett nincs eredmény, a modul a diagram és a tábla helyén külön üzenetet jelenít meg.

Ez nem hiba, hanem azt jelzi, hogy:

• túl szűk az időszak,
• nincs ilyen irányú számla,
• vagy az adott feltételek mellett nincs tételes adat.

Lekérdezési statisztika¶

Az alsó státuszsor megmutatja többek között:

• a lekérdezés futási idejét,
• a visszakapott sorok számát,
• a számla irányt,
• az időszaki bontást,
• a dátumszűrést,
• a 0%-os bontás állapotát.

Ez különösen hasznos dokumentálási és visszaellenőrzési célra.

Export és további műveletek¶

Részletes NAV adatok letöltése¶

Ha a modul azt jelzi, hogy hiányoznak a részletes NAV adatok, a `📥 Részletes NAV adatok letöltése` gomb átirányít a megfelelő letöltő funkcióra.

Ez egy kényelmi funkció, hogy a felhasználó közvetlenül innen tudja folytatni a munkát.

Részletek megnyitása¶

A részletes táblázat soraira adott dupla kattintás nem exportművelet, hanem egy közvetlen továbblépési lehetőség.

Ilyenkor a rendszer:

- megnyitja a részletes lekérdezést,
- automatikusan lefuttatja a keresést,
- és az adott sorból képzett szűrőkkel előkészíti a további vizsgálatot.

Ez különösen hasznos ellenőrzési helyzetben, amikor az összesítőből azonnal át kell ugrani a tételszintű háttéradatokra.

Bezárás¶

A Bezárás gomb bezárja az ablakot. Az aktuális eredmények külön mentés nélkül nem tárolódnak el külön nézetként, ezért ha szükséges, exportálni érdemes őket.

Gyakorlati példák¶

Példa havi bontásra¶

Tegyük fel, hogy a felhasználó az alábbi beállításokat választja:

• Számla irány: Bejövő
• Teljesítés dátuma: 2025.01.01 – 2025.03.31
• Időszak: Hónap
• 0% bontás: kikapcsolva

Ekkor a modul például ilyen típusú eredményt adhat:

Ebből gyorsan látszik:

• melyik hónapban mekkora volt a nettó forgalom,
• mely ÁFA kulcs dominál,
• nőtt vagy csökkent-e a 0%-os részarány.

Példa negyedéves bontásra¶

Ha ugyanazt az adatot Negyedév nézetben nézzük, akkor a rendszer összevonja a hónapokat:

Ez alkalmasabb gyors vezetői áttekintésre.

Példa 0%-os bontásra¶

Tegyük fel, hogy a 0% ÁFA bontása kódokra jelölőnégyzet be van kapcsolva.

A korábbi egyetlen 0 kategória helyett megjelenhet például:

Ez segít megérteni, hogy a 0%-os forgalom milyen jogcímekből áll össze.

Milyen következtetések vonhatók le az eredményekből?¶

A modul eredményeiből többféle következtetés vonható le.

Mely ÁFA kulcs dominál?¶

A diagram és a tábla alapján gyorsan látszik, hogy:

• a forgalom döntő része 27%-os-e,
• jelentős-e az 5% vagy 18% súlya,
• magas-e a 0%-os kategóriák aránya.

Hogyan változik az ÁFA szerkezet időben?¶

A havi vagy negyedéves nézetből kiderülhet például:

• nőtt-e a speciális adózású vagy mentes tételek aránya,
• van-e szezonális mintázat,
• egy adott időszakban történt-e szerkezeti eltolódás.

A 0%-os tételek homogének vagy vegyesek?¶

A bontás bekapcsolásával gyorsan látható, hogy a 0%-os kategória:

• egyetlen fő jogcímből áll,
• vagy több különböző mentességi / különleges kategóriából tevődik össze.

A bejövő és kimenő oldal mennyiben tér el?¶

A két irány külön elemzése segíthet megérteni:

• beszerzési és értékesítési szerkezet különbségét,
• export / belföld / speciális forgalom eltéréseit,
• ellenőrzésre érdemes adózási mintákat.

Hogyan segíti a modul a napi munkát?¶

A modul segít:

• gyorsan felmérni a NAV részletes számlaadatok ÁFA szerkezetét,
• célzottan rákérdezni a nagyobb vagy szokatlan kategóriákra,
• beazonosítani a kiemelt időszakokat,
• a 0%-os és speciális kategóriákat külön kezelni,
• támogatni az egyeztetés és a további ellenőrzés előkészítését,
• dokumentálható exportot készíteni az elemzésről.

Gyakori kérdések¶

Fontos tudnivalók és korlátok¶

1. A modul csak akkor működik teljes értékűen, ha a részletes NAV számlasor adatok rendelkezésre állnak.
2. A csoportosítás a teljesítési dátum alapján történik, nem más dátumtípus szerint.
3. A felső Számlák száma és a táblázat Számlák # oszlopának összege eltérhet egymástól, mert egy számla több ÁFA kulcsban is szerepelhet.
4. A diagram a nettó összeget mutatja, ezért nem minden esetben tükrözi ugyanazt a hangsúlyt, mint az ÁFA vagy bruttó érték.
5. A 0%-os bontás minősége attól függ, hogy a NAV adatokban a mentességi / hatályon kívüli kódok mennyire vannak szabályosan kitöltve.
6. A duplakattintással megnyíló QueryBuilder a kiválasztott sor alapján előretöltött szűrést ad, de a megnyitott lekérdezést a felhasználó tovább módosíthatja.
7. A modul NAV-adat alapú összesítő, ezért nem helyettesíti teljes körűen a főkönyvi oldalú ÁFA elemzést.

Összefoglaló¶

A NAV ÁFA összesítő modul egy NAV-alapú, időszakos ÁFA szerkezeti elemző nézet, amely:

• bejövő és kimenő számlákra külön használható,
• teljesítési dátum alapján szűr,
• havi, negyedéves vagy éves bontást ad,
• ÁFA kulcsok szerint összesít,
• igény szerint felbontja a 0%-os tételeket speciális kódokra,
• összesítő kártyákkal, diagrammal és részletes táblával támogatja az értelmezést,
• a táblázat sorairól duplakattintással közvetlenül megnyitja a QueryBuilder-t előszűrt NAV tételekkel,
• Excel és CSV exportot biztosít.

Röviden: ez a modul abban segít, hogy a felhasználó gyorsan és érthetően lássa a NAV tételes számlaadatok ÁFA szerkezetét, az időszaki változásokat és a kiemelten ellenőrzendő kategóriákat.