Sztornó/korrekciós tételek elemzése¶

A modul célja¶

A Sztornó/korrekciós tételek elemzése célja, hogy gyorsan és strukturáltan azonosítsa azokat a könyvelési tételeket, amelyek sztornó, helyesbítés, korrekció vagy tükrözött T/K párosítás mintázatát mutatják. Ez különösen releváns az ISA 240 (csalásból eredő lényeges hibás állítások kockázata) szempontjából, mert a visszavont vagy korrigált tételek:

• jelezhetnek legitim javítási folyamatot,
• de bizonyos esetekben kontrollhiányra vagy kockázatos tranzakciós gyakorlatra is utalhatnak.

A modul a manuális szűrés helyett néhány kattintással ad:

• átlátható tétellistát,
• azonnali statisztikai összegzést,
• AI-alapú szöveges értékelést,
• és exportálható dokumentációs kimenetet.

Hol érhető el?¶

A modul az alkalmazás felső menüsorából nyitható meg:

Elemzések > Időbeli elemzések > Sztornó / korrekciós tételek

Kinek szól a modul?¶

A modul minden olyan felhasználónak hasznos, aki a sztornó, helyesbítő vagy korrekciós mintázatokat szeretné gyorsan áttekinteni. Segít elkülöníteni a tipikus javító tételeket a további figyelmet igénylő esetektől, és támogatja a korrekciós gyakorlatok célzott áttekintését.

A képernyő felépítése¶

A felület 5 logikai blokkra bontható:

1. Fejléc – a modul neve és rövid célleírás.
2. Szűrési blokk – 3 kapcsolható módszer + Napló szűrés + Dátum szűrés (-tól / -ig) + Szűrés törlése + 🔄 Frissítés.
3. Összesítő kártyák – módszerenkénti és teljes találati szám + automatikus következtetés.
4. Eredménytábla – részletes tételszintű lista.
5. Státuszsor és műveletek – lekérdezési idő, 🤖 AI elemzés, 📤 Export, Bezárás.

A képernyőképen a felhasználó jellemzően az alábbi fő részeket látja:

• a felső fejlécet a modul nevével és rövid célleírásával,
• a szűrési blokkot, ahol a módszerek, a naplók és a dátumszűrés állítható,
• az összesítő kártyákat, amelyek a fő találati mutatókat mutatják,
• a részletes eredménytáblát, ahol a vizsgálandó tételek listája jelenik meg,
• az alsó műveleti sávot, ahol a statisztika, az AI elemzés, az export és a bezárás érhető el.

Detektálási módszerek részletesen¶

A modul három, egymást kiegészítő módszerrel dolgozik. Ezek külön-külön is kapcsolhatók.

🔴 Negatív összeg¶

• Azokat a tételeket keresi, ahol összeg < 0.
• Tipikusan klasszikus sztornó könyvelési mintázat.

🟡 Kulcsszó alapú keresés¶

A tételek szövegében keres magyar kulcsmintákat, például:

• sztorn, storn, korrekc, helyesb, visszav, érvényt, módosít

Működési logika:

• a kulcsszavas keresés a nem-negatív tételekre fut (összeg >= 0),
• ezzel csökkenti a duplikációt a negatív összegű találatokkal.

🟠 T/K pár keresés (mélyebb)¶

Tükrözött főkönyvi párokat keres:

• T.számla ↔ K.számla felcserélve,
• azonos összeggel,
• eltérő bizonylatazonosítóval.

Ez a minta hasznos lehet kompenzáló vagy visszafordító könyvelési logika feltárására.

Napló és dátum szűrés¶

A modul a detektálási módszereken túl két fontos szűrési lehetőséget is ad:

• napló szerinti szűrés,
• dátum intervallum szerinti szűrés.

Ez lehetővé teszi, hogy ne csak a teljes adatállományt vizsgálja, hanem célzottan egy-egy könyvelési területre vagy időszakra szűkítse az elemzést.

Napló szűrés¶

A Napló mező egy többválasztós lista, amely az auditxml_naplok táblából betöltött naplókat jeleníti meg.

Fő működési jellemzők:

• alapértelmezésben minden napló kiválasztott,
• a lista elemei jelölőnégyzetekkel kapcsolhatók,
• a Mind gomb minden naplót kijelöl,
• az Egyik sem gomb minden naplót töröl a kiválasztásból,
• a mező összefoglaló szöveget mutat, például:
• Mind,
• Nincs kiválasztva,
• 3 / 12 napló.

Mikor hasznos a napló szűrés?¶

• Ha csak egy adott naplót szeretne vizsgálni, például vevő, szállító, bank vagy vegyes naplót.
• Ha a korrekciós mintákat naplótípusonként külön szeretné értelmezni.
• Ha a teljes találati lista túl nagy, és első körben egy üzletileg kritikus naplóra kíván fókuszálni.

Dátum intervallum szűrés¶

A modul új funkcióként támogatja az elemzés időszak szerinti szűrését.

Hogyan működik?¶

• A szűrés alapja a tétel teljesítés dátuma (teljdatum).
• A Dátum szűrés sorban két mező van:
• FromDate (kezdő dátum),
• ToDate (záró dátum).

Alapértelmezett viselkedés¶

• A modul indulásakor, ha a megnyitott céghez tartozik üzleti év, a rendszer automatikusan kitölti:
• 01.01.
• 12.31. az adott évre.

Részleges szűrés is lehetséges¶

• Csak kezdő dátum megadása: „ettől a naptól”.
• Csak záró dátum megadása: „eddig a napig”.
• Mindkettő üresen: nincs dátumszűrés, a teljes elérhető időszak fut.

Validáció¶

• Ha a kezdő dátum későbbi, mint a záró dátum, a modul figyelmeztetést ad, és nem futtat hibás lekérdezést.

Szűrés törlése¶

• A Szűrés törlése gomb nullázza mindkét dátummezőt, majd automatikusan újrafuttatja az elemzést dátumkorlát nélkül.

Input adatok (bemenet)¶

A modul a megnyitott cég adatbázisából dolgozik.

Előfeltétel¶

• Megnyitott cég szükséges (HasOpenCompany = true).
• Nyitott adatbázisfájl hiányában elemzés nem futtatható.

Felhasználói inputok¶

Technikai adatforrás (mezők)¶

A modul többek között az alábbi adatmezőket használja:

• bizonylatszám,
• napló megnevezése,
• teljesítés dátuma,
• rögzítés időpontja,
• szöveg,
• T/K számlaszám,
• összeg,
• partner név és partnerkód.

Output adatok (kimenet)¶

Összesítő kártyák¶

A modul azonnal kiszámítja:

• Negatív összeg találatok száma,
• Kulcsszó egyezés találatok száma,
• T/K pár egyezés találatok száma,
• Összes találat,
• rövid szöveges következtetés.

Következtetés példa:

• ✅ Nem azonosíthatók sztornó vagy korrekciós tételek
• ⚠️ 124 sztornó / korrekciós tétel azonosítva

Eredménytábla oszlopai¶

Kiegészítő kimenet¶

• Lekérdezési statisztika (futási idő, időbélyeg, és ha aktív: kiválasztott napló-szűrés és időszak).
• Betöltési overlay futás közben (Elemzés folyamatban...).
• Dupla kattintás egy soron: partner-részletező megnyitása (ha van partnerkód).

Használati folyamat lépésről lépésre¶

1. Nyissa meg a modult.
2. Válassza ki a detektálási módszereket.
3. Állítsa be a napló- és dátumszűrést.
4. Futtassa az elemzést.
5. Tekintse át az összesítő kártyákat.
6. Elemezze a találati listát.
7. Szükség esetén kérjen AI elemzést.
8. Ha kell, exportálja az eredményt.

Gyakorlati workflow javaslat¶

• Első kör: mindhárom módszer bekapcsolva + minden napló + teljes éves dátumtartomány (teljes kockázati kép).
• Második kör: egy vagy néhány releváns napló kiválasztása, majd szűkebb időablak (pl. zárási hónap), fókuszált vizsgálat.
• Harmadik kör: export és munkadokumentáció összeállítása.

AI elemzés funkció¶

A 🤖 AI elemzés gomb megnyitja az AI értékelő ablakot, amely a talált tételek alapján szakmai, magyar nyelvű szöveges elemzést készít.

Az AI értékelés bemenete többek között:

• módszerenkénti darabszámok,
• összes találat,
• késési statisztikák,
• partnerenkénti koncentráció (top 10),
• tétellista (első 50 sor).

Ha dátumszűrés aktív, az AI prompt a kiválasztott időszakot is tartalmazza, így az értelmezés az adott intervallumra fókuszál.

Ha napló-szűrés aktív, az AI elemzés a kiválasztott naplók körére épül, és ezt a promptban is jelzi.

Export lehetőségek¶

A 📤 Export ▼ menüben három formátum érhető el:

Eredmények értelmezése: milyen következtetések vonhatók le?¶

Az eredményekből tipikusan az alábbi következtetések vonhatók le:

Kontroll- és folyamatérettség¶

• Alacsony találatszám és alacsony késés: rendezett könyvelési folyamat valószínű.
• Magas találatszám vagy sok eltérő detektálási minta: gyakoribb korrekciós ciklus, amely célzott vizsgálatot indokol.

Időzítési kockázat¶

• Magas Késés (n.) értékek utalhatnak utólagos, időben elhúzódó korrekciókra.
• Vizsgálandó, hogy időszakzárás környékén torlódnak-e a módosítások.
• Napló-szűrés mellett jól láthatóvá válhat, hogy a korrekciós aktivitás egy adott naplótípusban koncentrálódik-e.

Partner- és számlaszintű fókuszpontok¶

• Ismétlődő partner vagy számlaszám kombinációk mögött folyamat-szintű hiba vagy hiányos kontroll is állhat.
• A Detektálás módja mező segít elkülöníteni a tipikus és a mélyebb vizsgálatot igénylő eseteket.

Potenciális anomália-jelzések¶

Kiemelt figyelmet érdemelnek azok a minták, ahol egyszerre jelenik meg:

• kulcsszavas jelzés,
• tükrözött T/K pár,
• és jelentős összeg.

Ezek nem bizonyítanak szabálytalanságot, de prioritást adnak a további ellenőrzéshez.

Hogyan segíti a modul a napi munkát?¶

Kockázatalapú áttekintés¶

• Gyors előszűrés a magas kockázatú korrekciós tételekhez.
• Mintavételi fókuszpontok kijelölése.

Időszaki zárás utáni kontroll¶

• A zárást követő sztornó-korrekciós aktivitás monitorozása.
• Folyamatfejlesztési pontok azonosítása.

Napló-specifikus kontrollvizsgálat¶

• Banki, vegyes vagy értékesítési naplók külön ellenőrzése.
• Azonosítható, hogy mely naplókban jelenik meg a legtöbb utólagos korrekció vagy tükrözött könyvelési minta.

Belső ellenőrzési akcióterv támogatása¶

• Rendszeresen visszatérő minták összehasonlítása hónapról hónapra.
• Exportált eredményekkel audit trail fenntartása.

Korlátok és fontos tudnivalók¶

• Ha minden detektálási kapcsoló ki van kapcsolva, a modul nem fut elemzést.
• Ha minden napló ki van kapcsolva, a rendszer Nincs kiválasztva állapotot jelez; ilyen esetben érdemes legalább egy naplót visszakapcsolni az érdemi elemzéshez.
• Hibás dátumintervallum (kezdő > záró) esetén a modul figyelmeztetést ad és nem futtat lekérdezést.
• A T/K pár keresés teljesítményokból limitált találati halmazzal dolgozik.
• Az AI elemzés támogatja a döntést, de nem helyettesíti a könyvvizsgálói megítélést.

Gyakori kérdések¶

Összefoglaló: miben ad pluszt a napi munkában?¶

A Sztornó / korrekciós tételek modul modul egy gyakorlati, azonnal használható döntéstámogató eszköz:

• Felgyorsítja a sztornó/korrekciós tételek feltárását.
• Objektív képet ad a kockázati mintázatokról.
• Csökkenti a manuális listázás és szűrés idejét.
• Erősíti a dokumentálhatóságot (Word/Excel/CSV export + AI értelmezés).
• Támogatja a szakmai döntéseket egy közös, érthető adatalapon.

Röviden: a modul nem csak adatot mutat, hanem célzott figyelmi pontokat ad a mindennapi szakmai munkához.