Cutoff kockázat elemzés¶

A modul célja¶

A Cutoff kockázat elemzés modul célja, hogy a fordulónap körüli időszakban azonosítsa azokat a könyvelési tételeket, amelyek időbeli elhatárolási vagy időszakba sorolási kockázatot hordozhatnak.

A modul különösen akkor hasznos, ha a felhasználó:

• a fordulónap környéki könyveléseket szeretné ellenőrizni,
• későn könyvelt vagy visszadátumozott tételeket keres,
• más időszakba könyvelt mozgásokat szeretne feltárni,
• vagy AI-alapú szöveges értékelést szeretne kérni a találatokról.

Hol érhető el?¶

A modul az alkalmazás felső menüsorából nyitható meg:

Elemzések > Időbeli elemzések > Cutoff kockázat elemzés

Előfeltételek¶

A modul használatához az alábbi feltételeknek kell teljesülniük:

• legyen megnyitott cég,
• legyenek elérhető AuditXML könyvelési tételek,
• rendelkezésre álljanak teljesítési és rögzítési dátumok,
• legyen értelmezhető fordulónap.

Mire használható a modul?¶

A Cutoff kockázat elemzés képernyő az alábbi feladatokat támogatja:

• fordulónap előtti késő könyvelések keresése,
• fordulónap utáni korai visszadátumozások keresése,
• eltérő naptári évű teljesítés és könyvelés azonosítása,
• naplószintű szűrés,
• partner részletező megnyitása,
• AI-alapú kockázatértékelés,
• export Word, Excel és CSV formátumba.

Milyen adatokkal dolgozik a modul?¶

A modul az AuditXML könyvelési tételekből és a hozzájuk kapcsolódó bizonylatadatokból dolgozik.

Milyen input adatokkal dolgozik?¶

A felhasználó az alábbi fő paramétereket állíthatja:

• Fordulónap
• Előtte (nap)
• Utána (nap)
• három vizsgálati módszer kapcsolója
• Napló szűrő

Milyen vizsgálati módszerek közül lehet választani?¶

• Fordulónap előtti késő könyvelések
• Fordulónap utáni korai visszadátumozás
• Eltérő naptári évű teljesítés / könyvelés

A kapcsolók külön-külön és együtt is használhatók.

Milyen logika alapján keres a rendszer?¶

A modul három fő cutoff-szabályt használ.

Fordulónap előtti késő könyvelések¶

Olyan tételeket keres, amelyek:

• teljesítési dátuma a fordulónapot megelőző beállított napablakba esik,
• de a rögzítés dátuma már a fordulónap után van.

Fordulónap utáni korai visszadátumozás¶

Olyan tételeket keres, amelyek:

• a fordulónap utáni időszakban kerültek rögzítésre,
• de a teljesítési dátumuk még az előző időszakra esik.

Eltérő naptári évű teljesítés / könyvelés¶

Azokat a tételeket vizsgálja, ahol:

• a teljesítés éve és a rögzítés éve eltér,
• és ez a fordulóévet érinti.

Mi történik, ha minden vizsgálati kapcsoló ki van kapcsolva?¶

Ilyenkor a rendszer nem futtat elemzést, és figyelmeztetést ad arra, hogy legalább egy vizsgálati módszert be kell kapcsolni.

A képernyő felépítése¶

A képen jellemzően az alábbi fő részek láthatók:

• a felső fejléc a modul nevével és a vizsgálat lényegével,
• a paraméterpanel a fordulónappal, napablakokkal, vizsgálati kapcsolókkal és naplószűrővel,
• az összesítő kártyák az egyes kockázattípusok darabszámával,
• a középső részletes tábla az azonosított tételekkel,
• az alsó műveleti sáv az AI elemzéssel, exporttal és statisztikával.

A képernyő fő részei:

A paraméterek hatása¶

Fordulónap¶

A teljes elemzés alapja. Ez határozza meg, hogy mi számít a vizsgált időszakhatárnak.

Előtte (nap) és Utána (nap)¶

A fordulónap körüli vizsgálati ablak méretét adják meg.

• nagyobb érték → több tétel kerülhet be,
• kisebb érték → szűkebb, célzottabb vizsgálat.

Vizsgálati kapcsolók¶

Meghatározzák, mely cutoff-logikák fussanak le.

Napló¶

Lehetővé teszi, hogy a felhasználó csak meghatározott naplókra szűkítse a vizsgálatot.

A találati lista értelmezése¶

A tábla jellemzően az alábbi adatokat mutatja:

• Bizonylatszám
• Teljesítés
• Rögzítve
• Eltérés (nap)
• Összeg
• T.számla
• K.számla
• Napló
• Partner
• Szöveg
• Kockázat típusa

A lista célja nem az, hogy automatikusan hibásnak minősítse a tételeket, hanem hogy kijelölje azokat az eseteket, amelyek szakmai felülvizsgálatot igényelhetnek.

Partner részletező megnyitása¶

Ha a kiválasztott sorhoz partnerkód tartozik, dupla kattintással megnyitható a partner részletező ablaka.

AI elemzés¶

A képernyőről külön AI elemzés is indítható.

Ez a funkció:

• a cutoff találatok alapján szöveges kockázati összegzést készít,
• közérthető magyarázatot ad a látott mintázatokról,
• és a Word exportban is felhasználható.

Mit ad hozzá az AI elemzés?¶

Nem a táblázat helyett működik, hanem a találatok értelmezését segíti:

• összképet ad,
• kiemeli a fontosabb kockázatokat,
• és segít rövidebb szöveges összefoglalót készíteni.

Export lehetőségek¶

A modul Export ▼ menüje az alábbi lehetőségeket kínálja:

Mikor melyik hasznos?¶

• a Word export jelentéskészítéshez,
• az Excel export további feldolgozáshoz,
• a CSV export gyors adatátadáshoz.

A használat folyamata lépésről lépésre¶

1. Nyissa meg a Cutoff kockázat elemzés modult.
2. Ellenőrizze a Fordulónap értékét.
3. Állítsa be az Előtte és Utána napablakot.
4. Kapcsolja be a vizsgálni kívánt cutoff-módszereket.
5. Szükség esetén szűkítse a naplókat.
6. Kattintson a Frissítés gombra.
7. Vizsgálja meg az összesítő kártyákat.
8. Nézze át a találati listát.
9. Szükség esetén indítson AI elemzést.
10. Exportálja az eredményt a kívánt formátumba.

Miben segítheti ez a modul a munkát?¶

A modul segít azonosítani:

• a potenciálisan hibás időszaki elszámolásokat,
• a fordulónap körüli gyanús könyvelési mintákat,
• a későn rögzített vagy visszadátumozott tételeket,
• és azokat az eseteket, ahol részletesebb kézi ellenőrzés szükséges.

Ez különösen hasznos lehet:

• időszakzárási ellenőrzésnél,
• cutoff teszteknél,
• audit előkészítésnél,
• kockázatalapú tételkiválasztásnál.

Összefoglalás¶

A Cutoff kockázat elemzés modul a fordulónap körüli könyvelési tételek célzott vizsgálatára szolgál.

A gyakorlatban segít abban, hogy a felhasználó:

• gyorsan kiszűrje a gyanús időzítési mintákat,
• külön kezelje a különböző cutoff-kockázat típusokat,
• és a találatokat AI-alapú értelmezéssel vagy exporttal is tovább tudja dolgozni.